MANAJEMEN RESIKO

Arsitektur Perbankan Indonesia (API)

Perbankan Indonesia mengalami pasang surut serta berbagai pengalaman, balk yang mendorong pertumbuhan maupun yang menghambat. Krisis keuangan yang terjadi di asia pada tahun 1998 merupakan suatu pengalaman yang sangat berharga untuk memperbaiki industri perbankan.

 API menetapkan 6 pilar sebagai program untuk menciptakan industri yang sehat. Enam pilar tersebut adalah:

            1.      Struktur perbankan yang sehat

2.      Sistem Pengaturan yang Efektif

3.      Sistem Pengawasan yang Independen dan Efektif

4.      Industri Perbankan yang Kuat

5.      Infrastruktur Pendukung yang mencukupi

6.      Perlindungan Konsumen

• Menciptakan struktur perbankan yang sehat yang mampu memenuhi kebutuhan masyarakat dan mendorong pembangunan ekonomi nasional yang berkesinambungan.
• Menciptakan sistem pengaturan dan pengawasan bank yang efektif dan mengacu pada standar internasional.
• Menciptakan industri perbankan yang kuat dan memiliki daya saing yang tinggi serta memiliki ketahanan dalam menghadapi risiko.

·         ·  Menciptakan good corporate governance dalam rangka memperkuat kondisi internal perbankan nasional

·         ·  Mewujudkan infrastruktur yang lengkap untuk mendukung terciptanya industri perbankan yang sehat

·         ·  Mewujudkan pemberdayaan dan perlindungan konsumen jasa perbankan.

Krisis finansial dunia yang terjadi mulai tahun 2008 semakin menegaskan perlunya penerapan manajemen risiko secara konsisten. Dibandingkan dengan krisis finansial pada tahun 1998, dalam menghadapi krisis tahun 2008 perbankanIndonesia dinilai sudah lebih siap. Disamping itu juga masyarakat semakin dewasa sehingga tidak membuat kondisi perbankan semakin panik.

1.2.2.  Risiko dan Manajemen Risiko

1.2.2.1. Definisi Risiko

Menurut BankIndonesia, risiko adalah potensi kerugian akibat terjadinya peristiwa (events) tertentu.

Risiko dalam konteks perbankan merupakan suatu kejadian potensial, balk yang clapat diperkirakan (anticipated) maupun yang ticlak dapat diperkirakan (unanticipated) yang berdampak negatif terhadap pendapatan dan permodalan bank.

Risiko juga dapat dianggap sebagai kendala/ penghambat pencapaian suatu tujuan. Dengan kata lain, risiko adalah kemungkinan yang berpotensi memberikan dampak negatif kepada sasaran yang ingin dicapai.

Untuk dapat menerapkan proses manajemen risiko, pertama bank harus dapat mengidentifikasi risiko dan memahami seluruh risiko yang sudah ada (inherent risks), termasuk risiko yang bersumber dari cabang-cabang dan perusahaan anak.

1.2.2.2.           Jenis Risiko

Mengacu pada ketentuan Bank IndonesiaPBI No 5/8/PBI/2003 dan perubahannya no 11/25/PBI/2009 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum, terdapat 8 (delapan) risiko yang harus dikelola bank. Kedelapan jenis risiko tersebut adalah

• Risiko Kredit,
• Risiko Pasar,
• Risiko Operasional,
• Risiko Likuiditas,
• Risiko Kepatuhan,
• Risiko Hukum,
• Risiko Reputasi, dan
• Risiko Strategic.

Manajemen Risiko pada hakikatnya merupakan serangkaian metodologi dan prosedur yang digunakan untuk mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan mengendalikan risiko yang timbul dari seluruh kegiatan usaha Bank. Manajemen Risiko merupakan upaya untuk mengelola risiko agar peluang mendapatkan keuntungan dapat diwujudkan secara sustainable.

Bank Indonesiamenyatakan bahwa esensi dari penerapan manajemen risiko adalah kecukupan prosedur dan metodologi pengelolaan risiko sehingga kegiatan usaha bank tetap dapat terkendali (manageable) pada batas/limit yang dapat diterima serta menguntungkan bank.

Mengingat perbedaan kondisi pasar dan struktur, ukuran serta kompleksitas usaha bank, maka tidak terdapat satu sistem manajemen risiko yang universal untuk seluruh bank. Dengan demikian, setiap bank harus membangun sistem manajemen risiko sesuai dengan fungsi dan organisasi manajemen risiko pada bank.

a. Risiko Kredit

Risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan debitur dan/atau pihak lain dalam memenuhi kewajiban kepada Bank. Risiko kredit dapat bersumber dari berbagai aktivitas fungsional bank seperti perkreditan (penyediaan dana), aktivitas treasuri dan investasi, pembiayaan perdagangan, yang tercatat balk dalam banking book maupun trading book.

Risiko Kredit:

Bank IDV merupakan bank komersial, didirikan diNetherlands. Pada tanggal 7 Oktober 2008 Pengadilan Belanda menutup Bank IDV. Pada awal kejadian, terjadi gaga) membayar kewajiban jangka pendek yang jatuh tempo setara US$ 92 juta, dengan rincian US$ 67,5 juta plus C 18 juta. Bank tersebut mengalami kesulitan likuiditas karena kredit macet sehingga memerlukan. suntikan likuiditas sebesar ekuivalen Rp. 7 Triliun. Pada tanggal1 December 2008, administrator Bank IDV yang ditunjuk bank central Belanda telah mengajukan permohonan pailit ke pengadilan di Negeri Tulip itu. Sejumlah bank nasional mempunyai penempatan dana di Bank IDV dalam berbagai bentuk, antara lain interbank placement, nostro d1l. Beberapa bank nasional diberitakan oleh berbagai media memiliki eksposur Pada bank tersebut dengan jumlah yang bervariasi. Dengan Bank IDV dipailitkan oleh otoritas moneter Belanda maka bank tersebut ticlak beroperasi lagi. Meskipun kasus tersebut belum selesai, namun bank-bank yang memiliki eksposur pada Bank IDV menghadapi risiko (kredit).

b. Risiko Pasar

Risiko Pasar adalah risiko pada posisi neraca dan rekening administratif termasuk transaksi derivatif, akibat perubahan secara keseluruhan dari kondisi pasar, termasuk risiko perubahan harga option.

DCH Bank Rugi Hampir 5 Miliar Euro

Pada tanggal 14 Januari 2009, Bank terbesar Jerman, Deutsche Bank mengatakan pihaknya memperkirakan mengalami kerugian besar yang menclekati 5 miliar euro di kuartal keempat akibat penjualan dan operasi perdagangan yang memburuk terimbas kondisi pasar. Kerugian yang mencapai 4,8 miliar euro (US$ 6,37 miliar) selama tiga bulan terakhir 2008 itu akan menyebabkan kerugian tahunan mencapai sekitar

3,9 miliar euro, sehingga menyapu keuntungan yang dibuat di awal tahun 2008. “Untuk sepanjang tahun 2008, bank menutup kerugian setelah pajak bisa mencapai 3,9 miliar euro,” kata Deutsche Bank dalam pernyataan tertulisnya. Hasil itu merefleksikan kondisi pasar r yang sangat terimbas dari hasil penjualan dan bisnis perdagangan, terutama perdagangan kredit dan operasi perdagangan kepemilikansuratberharga, kata Deutsche Bank yang merujuk pada investasi bank yang dimilikinya.   Deutsche Bank saat ini telah berupaya melindungi diri dari investasi risiko tinggi dan mengurangi utangnya.

c. Risiko Likuiditas

Risiko Likuiditas adalah risiko akibat ketidakmampuan Bank untuk memenuhi kewajiban yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arcs kas dan/atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang dapat diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan Bank.

Risiko likuiditas dapat dikategorikan sebagai berikut:

• Risiko likuiditas Pasar, yaitu risiko yang timbul karena bank tidak mampu melakukan offsetting posisi tertentu dengan harga pasar karena kondisi ikuiditas pasar yang tidak memaclai atau terjadi gangguan di pasar (market disruption);
• Risiko Likuiditas Pendanaan, yaitu risiko yang timbul karena bank tidak mampu mencairkan aset yang dimiliki atau memperoleh pendanaan dari sumber dana lain.

Risiko Likuiditas dapat melekat pada aktivitas fungsional perkreditan (penyediaan dana), treasuri dan investasi, kegiatan pendanaan dan instrumen utang.

Sejak . perten7Bgahan ta_.hun 2008 BI telah memanggil pernegang saham pengenclali (PSP) dan pengurus bank untuk meminta komitmen mereka dalam menyelesaikan permasalahan bank Century. “Kondisi Bank Century sebagai bank menengah kecil pada Juli 2008 mengalami selisih pendapatan

bungs yang negatif karena sebagian bestir aset bank berupa Surat-Surat

berharga valas berkualitas rendah dan US Treasury Strips berbunga rendah. Akibatnya, bank mengalami kesulitan likuiditas,”.

Pada tanggal13 November 2008, karena munculnya masalah kesulitan likuiditas, bank tidak dapat mengikuti kliring karena keterlambatan penyetoran dana awal atau pre-fund untuk mengikuti persyaratan khring.

Pada tanggal14 November 2008, BI memutuskan untuk memberikan FPJP (Fasilitas Pendanaan Jangka pendek) kepada Bank Century.

Karena berita-berita di media, terjadi penarikan dana masyarakat di Bank Century yang sedemikian cepat. Mengakibatkan FPJP yang cliberikan BI harus terns ditambah padahal bank tidak lagi memiliki kredit yang lancar untuk menjadi agunan FPJP.

Pada tanggal20 November 2008, KSSK (Komite Stabilisasi Sektor Keuangan) mengadakan rapat dan memutuskan Bank Century adalah bank gaga) yang berclampak sistemik dan Bank Century diambil alih oleh LPS.

d. Risiko Operasional

Risiko Operasional adalah risiko akibat ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian-kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional Bank.  Risiko operasional dapat menimbulkan kerugian keuangan secara langsung maupun tidak langsung dan menimbulkan potensi kesempatan yang hilang untuk memperoleh keuntungan.

Dibobol Karyawan, Laba BKSW menyusut. BKSW mengalami kerugian Rp 7,8 miliar akibat tindakan pembobolan yang dilakukan karyawan BKSW. Kerugian ini menggerus labs sebelurn pajak tahun 2007 menjadi Rp 5,4 miliar turun dibandingkan tahun 2006 yang sebesar Rp 6,142 miliar.

Setelah dilakukan pe.nelusuran terhadcap kasus internal fraud total kerugian yang dialami bank menjadi Rp 7,8 miliar,” kata Presdir BKSW dalam ke Bursa EfekIndonesia.. Saat ini pelaku internal fraud masih dalam proses hukum oleh Polda Metro Jaya;

Pembobolan tersebut terjadi di kantor BKSW cabang pembantu Muara Karang Jakarta. Pelakunya adalah Lim 1k Thin yang menjabat teller, Sularto yang menjabat Manajer Operasional, Estee dengan jabatan Customer Service.

Kasus ini tercleteksi pada 11 Oktober 2007. Modus yang digunakan adalah kerjasama tiga karyawan itu dengan melakukan penyimpangan atas ketentuan yang telah ditetapkan dalam standord operational procedure (SOP). Teller telah melakukan penarikan dana dengan cars memalsukan tanda tangan nasabah yang disetujui oleh manajer operasional sebagai pejabat yang berwenang melakukan persetujuan (approval) transaksi. Selanjutnya teller juga melakukan rekayasa pada buku tabungan nasabah dengan menempelkan transaksi pada buku tabungan yang terlebih dahulu menghilangkan transaksi fiktif yang dilakukan pelaku.

Untuk memastikan bahwa cetakan transaksi pada buku tabungan terlihat rapi maka bantuan customer service dibutuhkan untuk melakukan perubahan baris tersebut, karena perubahan wewenang baris pada buku tabungan ada pada menu customer service. (detik-Finance16 Jan 2008)

e. Risiko Hukum

Risiko Hukum adalah risiko akibat tuntutan hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis.  Penyebab risiko hukum antara lain peraturan perundang-undangan yang mendukung tidak tersedia, perikatan seperti syarat keabsahan kontrak tidak kuat, dan pengikatan agunan tidak sempurna.

Risiko Hukum

Sedikitnya delapan pengusaha yang juga eksportir asal Sumatera Utara menjadi korban transaksi derivatif sehingga mengalami kerugian senilai ratusan juta dolar AS. Jumlah tersebut diperkirakan terns bertambah, mengingat banyak nasabah yang menjadi korban enggan melaporkan. Sampai sekarang sudah ada 8 eksportir yang melaporkan secara resmi ke BI Medan    Pemimpin BankIndonesiamengatakan, delapan eksportir tersebut kini tengah bersiap-siap menggugat pihak bank pelaksana transaksi derivatif tersebut ke pengadilan. Langkah ini dilakukan setelah upaya mediasi yang dilakukan tidak berhasil.  “Nilai kerugian yang dialami bervariasi, tapi paling kecil sekitar 20ju juta dolar AS.Adayang rugi 40 juta dolar AS dan 50 juta dolar AS,” Bank pelaksana transaksi derivatif tersebut umumnya adalah bank asing atau bank lokal yang sahamnya dimiliki pihak asing.  Berdasarkan . pengalaman yang sudah pernah terjadi, nasabah dapat memenangkan perkara gugatan ini di pengadilan. “Beberapa waktu lalu terjadi kasus serupa diKoreadan nasabah membawa masalah itu ke pengadilan.. Hakim memutuskan memenangkan nasabah dengan dasar bahwa bank telah gaga) melindungi nasabahnya.

F. Risiko kepatuhan (compliance risk)

Risiko yang timbul karena pelanggaran atas, atau penyimpangan dari, undang-undang, peraturan, ketentuan, praktek-praktek yang diwajibkan, prosedur dan kebijakan intern, atau standar etika

G. Risiko strategis (strategic risk)

Risiko yang timbul akibat keputusan bisnis yang bertentangan, implementasi keputusan yang tidak tepat, atau kurangnya respons terhadap perubahan industri

H. Risiko reputasi (reputational risk)

Risiko yang timbul akibat opini publik yang negatif. Risiko ini dapat menghadapkan bank pada masalah litigasi, kerugian keuangan, atau penurunan jaringan nasabah